Propor um modelo para aprimorar a priorização e o monitoramento das recomendações da Auditoria Interna da UFMT, mediante critérios baseados em riscos e adoção de plano de ação estruturado, visando racionalizar recursos e ampliar a efetividade das recomendações.
A proposta é relevante por enfrentar fragilidades no monitoramento das recomendações e otimizar recursos. Sua originalidade reside na incorporação da Matriz GUT e do 5W2H aos procedimentos da AUDIN/UFMT, práticas ainda não utilizadas pela unidade.
Abordagem aplicada, baseada no diagnóstico dos procedimentos de emissão e monitoramento das recomendações da AUDIN/UFMT e em referenciais técnicos, propondo a utilização da Matriz GUT para priorização e da metodologia 5W2H para estruturação dos planos de ação.
Redução do estoque de recomendações, priorização daquelas de maior relevância e impacto, padronização dos planos de ação, melhor alocação dos recursos da auditoria e maior efetividade na implementação das melhorias e geração de valor à UFMT.
Integra gestão baseada em riscos, priorização e monitoramento de recomendações, aplicando Matriz GUT e 5W2H à auditoria interna, de modo a sistematizar a seleção das recomendações prioritárias e estruturar planos de ação para sua implementação.
Potencializa a governança, a gestão de riscos e a eficiência institucional, otimiza recursos da auditoria e favorece a implementação de melhorias relevantes, contribuindo para o aprimoramento dos processos e dos serviços públicos prestados pela UFMT.
To propose a model to improve the prioritization and monitoring of recommendations issued by UFMT’s Internal Audit Office, using risk-based criteria and a structured action plan, with the aim of optimizing resource allocation and enhancing the effectiveness of audit recommendations.
The proposal addresses weaknesses in recommendation monitoring and optimizes available resources. Its originality lies in incorporating the GUT Matrix and 5W2H methodology into UFMT’s Internal Audit procedures, practices not currently adopted by the unit.
An applied approach based on diagnosing UFMT’s Internal Audit recommendation issuance and monitoring procedures and technical references, proposing the GUT Matrix for prioritization and the 5W2H methodology for structuring action plans.
Reduction of the recommendation backlog, prioritization of recommendations with greater relevance and impact, standardization of action plans, improved allocation of audit resources, and greater effectiveness in implementing improvements and generating value for UFMT.
Integrates risk-based management, prioritization, and recommendation monitoring by applying the GUT Matrix and 5W2H methodology to internal auditing, thereby systematizing the selection of priority recommendations and structuring action plans for their implementation.
Strengthens governance, risk management, and institutional efficiency, optimizes audit resources, and facilitates the implementation of relevant improvements, contributing to the enhancement of organizational processes and public services provided by UFMT.